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  对于新旧准则转换,专家工作组意见要求,在首次执行日,基金应当对所有资产、负债和所有者权益项目按照新准则进行重新分类、确认和计量,编制期初资产负债表。因首次执行新准则而导致会计政策发生变更的,应当采用追溯调整法进行处理,根据会计政策变更的累积影响数调整列报前期最早期初留存收益(未分配利润),其他相关项目的期初金额和列报前期的比较数据也应一并调整。

  对于新旧准则转换,专家工作组意见要求,在首次执行日,基金应当对所有资产、负债和所有者权益项目按照新准则进行重新分类、确认和计量,编制期初资产负债表。因首次执行新准则而导致会计政策发生变更的,应当采用追溯调整法进行处理,根据会计政策变更的累积影响数调整列报前期最早期初留存收益(未分配利润),其他相关项目的期初金额和列报前期的比较数据也应一并调整。

  

  最新发布的企业会计准则实施问题专家工作组意见指出,基金持有的股票、债券等,通常分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,应当采用公允价值进行初始和后续计量,公允价值的变动以及取得时发生的相关交易费用计入当期损益。

  证券投资基金今年7月1日起执行新会计准则后,最为投资者关注的基金净值指标将不会受到大的影响。

  最新发布的企业会计准则实施问题专家工作组意见指出,基金持有的股票、债券等,通常分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,应当采用公允价值进行初始和后续计量,公允价值的变动以及取得时发生的相关交易费用计入当期损益。

  新准则对基金净值影响不大

    新浪声明:本版文章内容纯属作者个人观点,仅供投资者参考,并不构成投资建议。投资者据此操作,风险自担。

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  上述人士指出,国内5只复制基金今年以来业绩增长多数跑输母基金,主要是因为在行业配置和

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