过期90天以上债权拟全面归为不良,银保监重磅

图片 1

银行将面临更严格的金融资产风险分类标准,资产质量必将进一步承压。

新的金融资产风险分类标准,让A股上市银行更为真实反映不良贷款、不良率、拨备覆盖率等指标,面临着新的压力。

银行的不良认定将迎来更严格的标尺。4月30日,银保监会在官网发布《商业银行金融资产风险分类暂行办法》(以下简称“《暂行办法》”),拓展了风险分类的资产范围,强调以债务人为中心的分类理念,并明确把逾期天数作为风险分类的客观指标。

4月30日,为促进商业银行准确评估信用风险,真实反映资产质量,银保监会发布《商业银行金融资产风险分类暂行办法》(以下简称《暂行办法》),并社会公开征求意见。

银保监会4月30日出台《商业银行金融资产风险分类暂行办法》将非零售债务人在本行5%以上债务被划为不良的以及逾期超过90天的贷款全部划入不良贷款,并将风险分类对象扩大到全部金融资产。

其中,《暂行办法》提出,要求逾期90天以上债权即使抵押担保充足也归为不良。此前有地区已按此要求试点执行,业内人士认为,新规的出台,意味着这一要求将全面落实。

图片 2

公开数据显示,截至2018年12月底,A股32家上市银行逾期90天以上的贷款与不良贷款的缺口达到2627亿元左右。

从对银行的影响看,计入不良贷款按规定必须予以计提或核销,必然侵蚀银行利润。分析认为,中小银行资产质量压力更大,应对其采取一些过渡性的措施。

信用风险是我国银行业面临的最主要风险,完善的风险分类制度是有效防控信用风险的前提。在此之前,银行对贷款进行五级分类主要是依据1998年央行发布的《贷款风险分类指导原则》和2007年原银监会发布的《贷款风险分类指引》,《暂行办法》则是在此基础上的“升级版”,将替代《指引》,促进商业银行做实金融资产风险分类。

“不良贷款都已经按户分类,新规定执行后影响也不大。”业内人士说,逾期90天以上的贷款全部纳入不良,虽会影响银行资产质量,但冲击有限,主要影响的是不良资产分类情况。

新规三大亮点

相较于《指引》,《暂行办法》拓展了风险分类的资产范围,提出了新的风险分类核心定义,强调以债务人为中心的分类理念,明确把逾期天数作为风险分类的客观指标,细化重组资产的风险分类要求。以下是证券时报记者梳理的政策要点:

对商业银行来说,征求意见稿影响最大的是风险分类对象扩大到全部金融资产。业内人士称,在银行资产中,投资类资产目前虽然也进行分类、计提拨备、但一般不会纳入不良贷款。一旦强制纳入不良资产,将会对商业银行不良贷款率产生一定影响,部分银行的拨备覆盖率等指标也将面临压力。

具体来看,《暂行办法》有三大亮点。

1、将风险分类对象由贷款扩展至承担信用风险的全部金融资产,表外项目中承担信用风险的,应比照表内资产相关要求开展风险分类。商业银行对投资的资产管理产品或资产证券化产品进行风险分类时,应穿透至底层资产,按照底层资产风险状况进行风险分类。

逾期与不良缺口2600亿

一是拓宽了风险分类的金融资产范围,将非信贷资产纳入,并提出以信用减值为核心的分类要求。

2、金融资产逾期后应至少归为关注类,逾期90天以上应至少归为次级类。同一债务人在所有银行的债务中逾期90天以上债务已经超过5%的,各银行均应将其债务归为不良。

根据征求意见稿,商业银行对非零售债务人在本行的债权5%以上被分为不良的,对该债务人在本行的所有债权均应归为不良。

长期以来,贷款风险五级分类仅针对信贷资产,但近年上升较快的非信贷资产并未被覆盖到。银保监会有关部门负责人在答记者问中也介绍,部分商业银行对投资债券、同业资产、表外业务等没有开展风险分类,或“一刀切”全部分为正常类。

3、商业银行对非零售资产金融资产进行分类时,应以评估债务人的履约能力为中心,债务人在本行债务有5%以上分类为不良的,本行其他债务均应分类为不良。

“现在不良贷款都是按户分类,而不是按笔分类,同一户贷款分笔发放,只要有一笔不良,剩下的全部都划进不良。”某上市银行人士对第一财经表示,根据监管要求,银行计算同一贷款人的不良贷款时,要按合并口径计算,而非单笔计算。因此这项规定对银行影响不大。

而商业银行投资的资管产品结构较为复杂,许多没有被穿透管理,难以掌握真实风险。一位银行业人士对记者分析称,简单来说,《暂行办法》要求判断资产等级时要穿透去看底层资产。

4、明确了重组资产定义,重点对“财务困难”和“合同调整”两个概念作出详细的规定。不再统一要求重组贷款必须分为不良,但应至少分为关注类。对于重组前已经不良的,要求重组后观察期内不得上调为正常或关注类。将重组观察期由至少6个月延长为至少1年。

“合并计算不良贷款的规定,已经执行十多年了。”华南某股份制银行人士亦对第一财经称,早在2007年,监管就已对此做出了具体规定。影响较大的主要是2018年以来一些企业债券违约后,贷款也成为实质不良贷款,但由于时间较短,一些银行未将其纳入不良。

二是确立以债务人为中心的风险分类理念。对非零售资产金融资产进行分类时,以评估债务人的履约能力为中心,债务人在本行债务有5%以上分类为不良的,本行其他债务均应分类为不良。

要点一:《暂行办法》只是金融资产风险分类的最低要求

上述华南股份制银行人士称,虽然一些企业债券违约、贷款逾期的比例远远超过5%,一些企业甚至已经丧失还款能力,构成实质不良,但这部分资产的风险的影响,将主要在逾期90天以上贷款纳入不良影响。

中国人民大学财政金融学院副院长赵锡军对记者分析称,考虑到现在有越来越多的企业变成了集团公司,或是旗下有多个子机构或多个业务,跟银行发生了多笔贷款。“以前逾期一笔算一笔,没有逾期的就不算不良。为了做好风险防控和应对,现在明确只要比例超过5%,其他债务都应纳入不良,等于在计算不良时对同一个债务人名下贷款实施统一的管理。”

银保监会相关负责人称,近年来,随着我国经济持续发展,商业银行金融资产的风险特征发生了较大变化,风险分类实践面临诸多新情况和新问题,暴露出现行风险分类监管制度存在的一些不足,如覆盖范围不全面、分类标准不清晰、落实执行不严格等。从国际上看,2017年4月,巴塞尔委员会发布《审慎处理资产指引——关于不良暴露和监管容忍的定义》,明确了不良资产和重组资产的认定标准和分类要求,以增强全球银行业资产风险分类标准的一致性和结果的可比性。借鉴国际规则并结合国内监管实践,银保监会发布实施《暂行办法》,取代现行《指引》。

根据征求意见稿,逾期贷款纳入不良贷款的标准主要以逾期时间、减值比例为依据进行划分,本金、利息或收益逾期超过90天、同一非零售债务人在银行的债务中逾期90天以上的已经超过5%,分类时应划入次级类;逾期超过270天、债务人逃废债、金融资产已减值40%以上,则归为可疑类;逾期超过360天、债务人已进入破产程序、金融资产已减值80%以上,则归为损失类。

三是明确逾期天数长短与分类等级的关系。《暂行办法》提出,金融资产逾期后应至少归为关注类,逾期90天以上应至少归为次级类,逾期270天以上应至少归为可疑类,逾期360天以上应归为损失类。逾期90天以上的债权,即使抵押担保充足,也应归为不良。

根据《暂行办法》,商业银行对金融资产开展风险分类时,应严格遵循真实性、及时性、审慎性和独立性原则。对于暂时难以掌握风险状况的金融资产,商业银行应从严把握分类标准,从低确定分类等级。

A股上市银行逾期90天以上与不良贷款之间,普遍存在不同程度的缺口。根据Wind统计,截至2018年12月底,A股32家上市银行中逾期90天以上的贷款,与同期不良贷款之间的缺口金额共计达到2627亿元,且缺口大多是时间在一年以上的逾期贷款。

此前一些银行“藏不良”的方式之一,就是以担保充足为由,不将全部逾期90天以上的债权纳入不良,业内也曾围绕这一规则的修订进行过讨论。记者注意到,上海、陕西等地的银保监局都在之前提出过,督促机构将逾期90天以上的贷款余额全部纳入不良。赵锡军认为,这次新规的出台是全面落实这一要求。

值得注意的是,《暂行办法》只是银行对金融资产开展分类时的最低要求。根据规定,商业银行应根据实际情况完善分类制度,细化分类方法,但不得低于本办法提出的标准和要求。银保监会方面也强调,商业银行应在依法依规前提下,独立判断金融资产的风险程度,不受其他因素左右而影响分类结果,确保风险分类能够真实、准确反映金融资产内在风险。

其中,逾期时间90天以上、一年以内的贷款,与同期次级、可疑类贷款存在缺口的银行只有一家,金额为140.46亿元。而逾期一年以上贷款与不良贷款存在缺口的更为普遍,共涉及29家银行。从缺口规模来看,金额在200亿元以上的共有4家,合计金额约为1589亿元;100亿元以上的亦为5家,合计金额约647亿元;10亿元以上的1家,金额53.7亿元;金额在50亿元以下的19家,合计金额约196亿元。

本文由永利集团登录网址发布于永利澳门网站,转载请注明出处:过期90天以上债权拟全面归为不良,银保监重磅

TAG标签: 永利澳门网站
Ctrl+D 将本页面保存为书签,全面了解最新资讯,方便快捷。